本标准规定了烟草行业工业企业财会管理信息系统的基本功能和要求。本标准适用于烟草行业各中烟工业公司及卷烟生产企业所采用的财会管理信息系统。 YC/T 212-2006 烟草行业工业企业财会管理信息系统 基本功能规范 YC/T212-2006 标准下载解压密码：www.bzxz.net
本标准规定了烟草行业工业企业财会管理信息系统的基本功能和要求。本标准适用于烟草行业各中烟工业公司及卷烟生产企业所采用的财会管理信息系统。

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ＧＢ／Ｔ１９５８１　信息技术　会计核算软件数据接口
ＹＣ／Ｔ１９０　烟草行业组织机构代码编制规则
烟草行业信息化建设统一技术平台要求（国烟办［２００５］２３８号）
烟草行业计算机网络和信息安全技术与管理规范（国烟办［２００３］１７号）
前言Ⅲ
１　范围１
２　规范性引用文件１
３　术语和定义１
４　系统组成１
５　总体要求２
５．１　业务要求２
５．２　技术要求３
６　基本功能模块３
６．１　系统管理功能３
６．２　全面预算管理功能４
６．３　资金管理功能６
６．４　财务综合分析功能７
６．５　总账（账务处理）功能７
６．６　应收账管理功能８
６．７　应付账管理功能９
６．８　固定资产管理功能９
６．９　存货管理功能１０
６．１０　报表管理功能１１
６．１１　合并报表功能１１
６．１２　产品成本核算功能１２
６．１３　费用管理功能１２
６．１４　利润中心及获利能力分析功能１３
６．１５　在线审计功能１３

ICS 65.160
备案号：19381—2007
中华人民共和国烟草行业标准
YC/T212-2006
烟草行业工业企业财会管理信息系统基本功能规范
Fundamental function specificalion of finance managenent informaliunsystem lo tohacco industrial enterprises2006-10-13发布
国家烟草专卖局
2006-10-13实施
规范性引用文件
术语和定文
票系统组服
总怀要求
5. 1 业务要求
5.2热术要求
基交弘能债块
系统管押功能
全面顶算普理沟能
资金管理功能
财务综合分新动临此内容来自标准下载网
总账（账务处理)功能
应收账普现功能
应付账管理功能
固定资产普州功能
存货管理功·
抵管理功能
合升根表动能
产品成本核算功能
费压管理也能
利湖中费测盟力分标功能
四计功能
YC/T212—2006
本标准出国家烟监专实局据出
本标业虫全国烟年标准化执术委员会信息分技术委员会（TC144/S:7)归几，本标准起草单位：国家烟章专卖局财务司，国家烟卖用州萃丝济信息中心，本标准主要起草人：强书东，罗明德，易武军耿刚男、范、郭建车、王。YC/T212—2006
1范围
烟章行业工业企业财会管理信息系统塞本功能规范
YC/T212—2006
本标准现定了频草行业工业企业财会普理信总系统以下尚称财企告理信息系统)的基本功能和要求。
本际准适用于烟革行业各中烟工业公司及卷烟牛产企业所采用的财会情理信息系统。2翔范性引用文件
下列文件中豹条款通过本标准的引用前成为求标准的条款。凡尽注日期的引用文件，其随后所有的燃改单（不包括故误的内穿成修记版均不适用于本标准，搭，该励根撼本标准达成协议的各产研究尺产可使用这些文件的最新版本：凡是不性口期的习用文件，其最新版本适用本标准。GB/T1U5S1信息技术会计核算软件数据接口YC/T190烟草行业组织机构代缩制规则烟草行业情自化迪段统一技术平台要求（区烟办_2C523号）烟草行业计州机网络和信总安全技术与管理韧范（国润办_2003_1？号）3术语和定文
下刻术语和定义造用于本标准。3.1
会计核算accnunting
会计核算的基本内潮·民以货币为什录单位，运用专门的会计扩法，对牛产经指动或者预算执行过程及其结果进行联系，系，全面地记录、算、分析，定期编制并提供财务会计瓶告和其他一系列内部管理所需要的会计资处，为经营决策和客观经统曾理提供依据的一项会计活动，3.2
合井拉表coosolidutel rioankial stalemeats合并会计报表又称合井慰务报表：它尽以尽公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个会计撒表为基耐，出母公叫均制的综台反肤企业案闭财务状况、经营成巢及现金随置的会山报表。合会川报表主要包括合并资产负俄表，合并利洲表、并测润分配表和有并现金流量表，它们分别从不同的方面支映企业集团的经情说，构成一个完整的合井会计报表体系。3. 3
在申计onlinxaudin
基丁估忘网络：借助现代位息技术，运用专门的克法，通过人机结合对被审单位进行联机准计3. 4
全面预算conprehensivebudgeilag及称\企业预算”、“总预算”。是以货币等形式系统疫映企业全部经、投资活动的各项日标及其资源配置的定量说明。借以明确企业工作目标，协谢务部门关系，挖制日带活动考链各部门业。企面预葬自月常业务预算、财务预算和专门决策预算均成。4系统组成
财会世理估息系统由财务管理、会计核训现会计，在线审计，系统管圳知整据接口举部分组成YC/T212—2006
其中，财务管理出全面预算曾理、贸金智理、财务穿合分析等部分组成，会计横算出总账（账务处划），应收款管理，虚代款管理、工资普理，心定资产算圳，在货低理，报表管率、合报去等年分组就。管理公计包活势用管理.产品成本换算及整制和利润与获利分析时会管理危总累统作为1业企业管理信息弱统（或上RP系统)的韵分，库与买购、结售、气产，库存学关链业等系统集成，实现财务信息与业务跳程一体化，烟草行业工业企业财会管理信息系统总体结内加图1所示，全面就真售理
财务理
管难会计
5总体要求
5.1业务要求
流金暂理
财务合公折
总旺（张务处理）
应收酸昏型
实付效管理
固定案严音理
存谢香理
报表普理
全并据衣
劳用督用
产品成本核票
利测中心与获利能力分析
步线言计
系较管
数培您口
因家牛草实店
新务审计部门报表联院
范税系
银行系资
其地外单忙的系续
烟草行业工业企业财金管理信息系统总体结构时会简理信息系统应在统一的规范要求下退行，仙括统·的财务理制度和核算规范，统一的会计科目、策中的统一建赔统一的业务迹程，统·些单据和报丧格式等。全面提供财务管理能事计划·争比控制，事后分析的管理。支持争市币种，多种金计制度，安持跨年离分析，5.1.1统一财务管理制度和核算规范上级单位应统规定下级单位的财务管理制度和栈整规范，例如存货计价方式，直定资产折旧方法等，5.1.2统一含计科目
应士工级单位绕一誉速会计科月：上级单位分配的料月，下不能修改，下绒单位应接照上级单位统一的规范标难增设明细科日..5. 1. 3第中统一埋账
两统提供三规单位对下敏单位我继告构的统设胃和统一楚账，上级单位能设置下级单位使用的动船模块和启用时间，应提供集团管理漠或下的非独立欲人的独文接算模式，5.1.4统一管理业务流程
应中工级单位势一定义基术能业务流程和业务规范，下级单位应拨服要变严格执行，5.1.5统一管理单势和报衰格式
应再上级单位统一划定义各类财导单斯，托证，我变的格式和数褥来源，下级单位应接照要求产2
格执疗。
5.2技术要求
5. 2. 1总体技术要求
YC/T212—2006
时会管理信息系统应符合烟章行业信总化建设统技术半自要求3(国焊办[2C05]238号>的规定，5.2.2应用集收要求
在券烟，烟叶、烟用物资等的采均，销将存、复烤等业务环化进行会计核算时：财会管理信息系统的应收、应付和总账上应整静自动生成凭证，发票、收款单浮，应支持面预算咨理和业务系姚在卷婚，烟叶、烟用物资的果购、销售，库存等方画的应用架成，能整实现全间项算管理对业务的动意监格，实现景本利分析和整利鸽力分析对于业务数据的动态反映，应支持与资产管理系洗的费成，包括应收，应付，总账与费产理的集成，进行财务查时，针对业务系统生成前会计年证，应陷反而查询原单据，5.2.3数据接口要求
财会管现值点系统与其使应用弱统的接口虚符合GB/工1S58的规定，财会管理信自系统虚提供和财致帮及国象局财务审计部门报表票究、防快税控系统的数帮接口，关确保数据传速准确无识，数抵接已的设升应具有灵活性和先逆性，易干扩展，能够实现国家局财务中计部门要求的报表的自动提取，自动尘成和实时上报，并服适应国家局财务凹计部门报表系统本穿能的技术要新和发展。
财会管理信息系统应供和银行信总系统的数据接口。5,2. 4悄厚代码要求
软件采用的者良代码应符合烟单行业就一会日科日和编仍、举烟条码，YC/T19的要求，井能扫充对未来新的在些代标准的支持。5.2.5系统安全要求
财会管到信息系统安全应符合《烟卓行业计算机网络和信息安全技术与管理规范3（国烟办[213]17导）等相关安全规定的要求。财会管理信总系统应人行业统一的安全伙任体系，并执供关链数划加密存和节辅的功够
5.2.6统枝术娲构要求
财会管理信息系统应支持B/S结构，在数据疗储方面支持集中理模式。6基本功能模块
6. 1系统情理功能
系管理均能见表：
表 1 累统管现功胞
频织机性段配
坑一继账
皮根圾各单包内部的组织机有电渠（否：行改管理，资关系，及或>请促连行机构设置，组织记构变更后题选行议置静改。虚理供上须单惊对共下候各级单位组识结按的生一没置和缺一适账。要求统的对会别变，统·的会计接算流在，统一的慧算日径、统一的探表挤式和续计计轻。
YC/T 212--2006
基自化码单球
核算体系
用户权音恶
系统口小香点
系洗备龄国改实
带性恢复
全面函算管理功能
表1(综）
安求统：的事班信息代剪，二缴年位对士要两值息此码应遇行等一营孕，上激分配的科门，效不能替改、下级单位前报册本单位实际情记对下一驱科进行扩产.
忠符合中国的业务、会！，税收的达律弘和质的，提供多种外币设置动国家规定的汇审设置，5）会计期统设定会计期，能努旁三度守。扩IH方式：流·误定务类实产的护IH方式。价边式：效-这定价方。
）凭证类型：芯多样的必证类别设定，可实现凭证奖别的设权盘理。会计制意：支持多户金制度、
月户应统音理，权限应统分时：提供为境改法，款据权限的管现。a）对东航的相关摄作，部点有评逛的口小证录，内应气括要录人的姓名，时同境内等
h）当渠开人员对激据进行将我，是除时，日志记系还尺包括快效的低述和质用院记录的内蓉。
应提供是+、定期自动快建有份动能，系统获税不时其备恢复均密计确快财务，业务整据的完整比和致先，全面环算管谨动脂见表2
表2全面预算管理功管
幸理求
的肺及的范日应包：等指标预育，业预算，资免预择，每本性支出预事h）皮妞实多种预神方式，如：用定预有，并性预停，险动系可，学基预事，低现韩等
心）应可以根据上级例算位的要求输出放享明维来，根样上单位的需求变史功源范划，
d）应变共务很的价算在系和的算培制组织影式证券供按票在中心进行子换的攻能1预算长联应与各业务系统实单成，并实现预算扣1过程中的实大监控。a：函算组织管通·应支持以草首理体系的设立和管理，携供领算组组机构的设量和级内音理，本愿酬算组织间的当算理关展，基员就算单位可以到声任中心，前一和个人
收世权限书用成协供有妞的五其数权限资，长限皮控制则是基品的预真组职学位，
）预体吾就立，应兰多售香妥本恶，支持坐立多级及算组织的我更体点，克持长期百、中期质算、短需反算的明制与香理，山）灰督设量应能设置义堤范标的分级读警值界值，并密议定不同的展现方式和目标通知人，
市投试程设置
算恢据设置
，预算洲剂
置育监险
预算测整绍转
）灵活的自定义例环的状态稀加算审批的流程，YC/T212—2C06
上组单对均算工作流的设意，
说计工指研性实政受西的心款设店，分样，制，中俊、汇总，提供在上下级单拉之间，预算的不可等设款不同层饮汇总，整）预算制摄诺式设剂
底能快速与假地足事候板，进行复染、活的剪帮情式设计，费罚多上级的育膜板形典本矩织预算范用内的算模板的功能。慎板内窄应包定预算单位，常的，妞制人，重款人，报算，总期等信息制时或供报算要极请电说明b）如编英板戈设置：
应提供价算模救内表间的数据关展，汇总.洗计企式，灵站冠义方式，提挑桃预算算板的关效陷的避辑关点检亚划制设让>预其板的铂认与万发
本提供两算模权的中接确以，提供丽算模权的统一下农动分级一发。且备预其模想定高下境给下吸前组划的项能，下突的起也括相关的模关联格的，能所止下维查效，
心）3算分析模板格式设计：
应提供找算分折拨板险计，以及预算分代中后项内弃法行数据弃娠的境设，
应用上级单件定诺通骨停辅算主指探分杆，并作步下级各单位预算编中基型.下级单位相上望单片下发的护标和弹扭够制本单位的个面两真，如下单做病创孤算单分的招标无算不获，提供系算期重要再说明，上单位认可后力可过人下一流程，在继率过理中，系统虚支抢抵据碘板文件的义联关系，编制本中生原管，在录人完成时建供风模板表间逐义系拉空功能，6）底按那设空的审桃疏程完成缺算的提交，审核、汇总、训整、足璃：流应支据在某就程结束成：不能进人下最程，在的，流要结束归，以拍惠的方出通知下须程产涉放的人负：应议菌各医宣按人是的审换,愈见及源延表变以得查只有经过甲衡控查尤误的均算才能进人所恢证程，通位审恢片才能形成以算上限数据。1）未年医、季使，月度发年度险算制：）灵西院自室文阳弹中核公式。）应乒有取预设置功据
)也接酬设的报营机相，投供资金营理的动更监控，包括动态控制资金的发行普理
C）些技价设的百警机制，供供对十财步系境的安时控出和费用算的或走所青，对替项口的账障、转正等随够实规取查功能、心应报供业务环真的事中控制（测如在定购门单、发票等业务环节实北谢金预算控制
弃纽预算甘理人员对于预算教据庭技设定流理及以限可以进行有痕述的恭。算格的依换及关滑料，可成详能说明性e应只有酒结转功距，
YC/T212—2006
事分新
资金管理功能
实金管理功能乐表3，
甚本要求
审接率程配工
：年户肾理
网上银行
职金监控
城管酒
年证自生成
疗够想疗
表2续）
）底据快感种力式费或规算执行数册，包括公式博版，业务函数，手工帽人！人
5）皮我供反事执行情况分析，包括颈算数影，执行整据、差年暂和差导邮每，批供岸形化分析功服，
心也提供多种分析方式,压定分析、自定义分析,要异分析、对比分析等，在上连分折项卜费供家种外折方法，加，多单位历算净护，期间预算分护，多准水承算分析、则深异常内亦预算分析、项目预算分析。I应提供模捐年度，孕和月享进行罚算执行情况的世册，统计和分析，表3资金管理功能
应满足集用企业内会的中监控，费十变通，协调平斯。b）应满压多种资金管理相织形式皮毛。）应支持与全面狱算普理系貌的类同影成，应支持与各业务系统的实时旗成，协间上下费单好及结算业务搭理则务供位选样深，
底提供上级部门对有关心资范将的市核配量，包括少牵的配置利每一步牌剂关角色的配要、
应灵后设置有美专效，包括，期队，利率，计息方式得应对贷金临管中心和下单位在根行开立的所有账广进行分兑世现，包暂收人，支出账户的分性量增和求户管组，与根行系对接，应提供网上查金立付指会的填写、复校发出，网上烂账间上，
进会监受自心施与相行就架打发生的资金划按、对保行供还教等操作进行务较对，
2）金监受十心和下做单位底就内部存款账户，内邮借数性户的统其明细、余红的联换列
1）成员单垃和据行应就疑行存致的站算明逛和余题进行账每该对，并根据系较异情况自动尘成茎并情况明细表。资金监控担括，根行款广当前余都请行账广质出会帽变询、控行账户品细查询以及下属单位根行股户余频的查加。应能实现时重要票据的购量，各实，使川，培余、计等事项进行全过控制资金票中营理系统的各贝业等，如，资金按付，辅算，内部情资等，部虚自动在金模其市生成会计竞证，
a）内邮银行站算，证：资金按忙，销其，内撑借贷等，6：内部怀行等投货交品督想，
L）产部银行业务风险分析
小交易，+惠单排自动生会计党证，原号
资金分析
表3续)
YC/T212—206
B企立资金中短期的反烈和项算，底支持秉团层改的期投流的预液及登金军资
h）资金监管中心应虚买时监热预真执行情况和研业使用情况。）多种贷金分析形式，如：现金配量分析，融资贝股分析等，应能灵活境自定文充金监愉中心和热的单位多三次多层面的金报表需求。落巩央智为可也血前，不作为时会管理信息系统的至本功晚。6.4财务缺合分析功
财务综食分析功够见表4
表4财务综合分析功能
美本妥求
指标定求
时齐好新的力式
财务括求分析
日部常理专检分析
总吸（账务处理）功能
2）府退洪对于各类分折数州（如：账务状次指标，内部理计折指标)的*练度录月厘的分析，
b）制务分护的效据应取自实时集诚的柜美懂换，并克持从事务点系快中想取数巢。
座摊供成的指分类，允许川产对各类分析指标的性进行分竞吾理》床最供次的指标定文，分许用户在指杯分类的壶础上违“步定义各史用系统模块的详细分析指标，
监具有结构分析、对比分、趋费分析、量查和分行事分折手段，并应速与之配查的图形分督种能，，烘图：析线因，社状图，监提供各领单位的财务状况的分所税脏，7，期益分析，产负准柜，末照外析，偿谢能力分析成长性分祈等，提供各级单位内部暂理以及内部考核的分断矿饱，如断效核分析，做不相分析，利询考核分析量本利分行：益利组上分新，保值增值分析等，总账（账务处理)功境见表
表5总降(账务处理）功嚏
初始化
的促科目期划额的逆群性
系统皮保证在设置陶初余顺时：总账科目等于明镇科目余既之知：对于有辅助账核算科巨的明划-应提供辅助账余新设置功能，升保证该类科目会的等于其随功账余额之沟：
对十在年中开肤的恢算单位，系统座法提供年初录就，厚计发尘乳量持以供理人，保证当年时务报表宜实生虑，操正三算平衡，L）系统应支持纳对于颁行对影的期对设需，应保证买切敏行对账单的假行未这账和单位未达账你持平衡。
YC/T 212—2006
免证处理
账在询
自动特您
自动对账
惊行对
工研督理
期末处球
6.6应收账肾理功赖
爽5(统)
）应提供由商定登产，业收，从计拥来自牛卫凭证的动望，座还供其他业务系缺自病生成证处再的动能
11虚提供填制带证，出对装字、审接受证，记账，查询比证、冲制无证每攻离，实成悦证录人，审社、记账，出始签手等会计偿算翟，享持单位的拒关恭作，心记服低的销号庭由录统自书产生，系统皮自对记账凭证编守的库您性班行些划，性消证学有书，选学的现，）系统应望供对已经建入低未登是记妞先证的变而功隆，中报适过后即不应再对需证通行保改
）底塑过行会计服调的查物，包据，会计无证查询，总分类账，三栏顺划量，多栏医，记账、外币日记关，科目免新而总表·效量大明细账，辅核确总账，细助核算明增酸等
b）立龄近行会计划座要求的会开张障的在询，包帮试建平衡表，科月余教我等，定与基穿遗真事律查询功陷，即以总账→明制→免证→给免证的穿送五司。
a）应具舒称自动转账出的，划七党报益自动生成正，期末益自动尘成死证值准备免自动牛书等，
b）虚最供定文的自动法照，
后自动核对总明间辅期账保证账解相符庭提供通过行接口进行根行对账单险导人，应提供账金中心和外邮渠订的自动处旺，并脂提英缺行余翻训节表等a应能认业务系该中实时导人关陷工验数票，如，费签发放妆、人人所神祝券
b）皮能把发放断资的效据出治钢疗过放1。推关业务应陷自动生成会让免证。）在期末装除前，也检查“期会计弟汇是否全靠记账市核和当的料月来额足否式氧平律，检查如不能通过，应禁止期小结感、E）在军纺出下，应在期末幸率能针对师并绪转法行统置，检查出不蹈还过，成提元理誉们率，
期求始求府，举陷账期间的会计凭证不得改、到除和新前，应收账肾理动能表6.
要6缺收账普理功能
」应收业务
收敦飞务
肃各种过收业丢单据的录人，雷核、保改、品除及变沟攻能，）应具有长献业务各种单据的求人，审携、炼改、利险及走询对能。b）庭具有颈收款功能，支多神算力式。c）在是供收敏单始动应收账改的核功陷，序
社不蚂
账群分析
联表直询
常证自动生成
应付账管理功照
应付账管理功能逆表7。
府付业等
付就立务
待来核销
求台所
先让自动生成
国定资产管理功能
定其有皮收款单指与应付教单据的核销功能，5)应其有小司咨户之问的底以实的药转动能，）发生监货业资·应核销相应应收收。定具有发生坏账，收当环味、坏计妞的功能，YC/T 212—2006
1应具有悄费白分比法、应收数百分比达和K管分析达等环账计提方法，成月有外市作不的汇是调券一算现皆，虚只与针对不同害户的信用顾度暂理。应具有账部分所的访能。
）应携供应收款核算和对账更的累海盘南，如：应长歌明维账、应收款汇单表.末核希应收账账薄等，
h）应长供应收献普理和控制所需要的账薄金尚，如，可以自由定义期同的账的分收设，妞用频血收款做反来，信用以度预费表等各英应收单指、应长献应收权的、坏量计提等应自动生皮会计免证。裹7
应付账愉理功盟
9）应其有日书各种应打业务单据的录人，中报，惊收、冲销及查脚功能，h）应其有核例用付我动施
应且有付款务各神单谢的录人，审核，样改，冲相及查谢功能。」应成有持项寸款功能，式势多种喆算方式，e！应提供付款据和底有账收的按销功能，）异有成收效单新时应付改单捐的核相动能。6）应具有不间往来单位之间的资付款结韩功船，发生退货业务，应赖编相应应付款，弹供举来的汇兑拆益计算功能。8选标供立款锁育和对账要的账薄查内功能，如，应付款以细贴，应付教汇总表,未核销应仁饮账体等，
烹提供插是应付款管理利控制所窄的激障在沟功跑，如，可以定文期同的账分析装
各类应付单据虚付款，监计恢销再底能自动专成会计觅证固定资产管理功随见表8
表8国定资产告理功能
基础设置
同定资产期构
应耳有系统的相关控制参数径置及相关档累的管理，前，资产类别、便承状况，讲减方式，牛项且，片样式，视原因等录人团定肾产系统启月乙已经存在的固完案产的卡片，
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