本标准规定了烟草行业商业企业财会管理信息系统(以下简称财会管理信息系统)的基本功能和要求。本标准适用于烟草行业各省级局、分公司所采用的财会管理信息系统。本标准所使用的术语和定义仅适用于本标准。 YC/T 203-2006 烟草行业商业企业财会管理信息系统基本功能规范 YC/T203-2006 标准下载解压密码：www.bzxz.net
本标准规定了烟草行业商业企业财会管理信息系统的基本功能和要求。本标准适用于烟草行业各省级局、分公司所采用的财会管理信息系统。本标准所使用的术语和定义仅适用于本标准。
本标准由国家烟草专卖局提出。
本标准由全国烟草标准化技术委员会信息分技术委员会(TC144/SC7)归口。
本标准起草单位:国家烟草专卖局财务司、国家烟草专卖局烟草经济信息中心。
本标准主要起草人:张书东、何小敏、罗明德、易武军、耿刚勇、黄炎、郭建军、王鹏。
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。
GB/T19581 信息技术 会计核算软件数据接口
YC/T190 烟草行业组织机构代码编制规则
烟草行业信息化建设统一技术平台要求(国烟办[2005]238号)
烟草行业计算机网络和信息安全技术与管理规范(国烟法[2003]17号)
前言Ⅲ
1 范围1
2 规范性引用文件1
3 术语和定义1
4 系统组成2
5 总体要求2
5.1 业务要求2
5.2 技术要求3
6 基本功能模块3
6.1 系统管理功能3
6.2 全面预算管理功能4
6.3 资金管理功能5
6.4 财务综合分析功能7
6.5 集中审计(在线审计) 7
6.6 总账(账务处理)功能8
6.7 应收账款管理功能8
6.8 应付账款管理功能9
6.9 固定资产管理功能9
6.10 工资管理功能10
6.11 报表管理功能10
6.12 合并报表功能11
6.13 购销存管理功能11

ICS 65.160
备策号：12298—2006
中华人民共和国烟草行业标准
YC/T203—2006
烟草行业商业企业财会管理信息系统基本功能规范
Fundamental function criterion ot finance informalion system lo Chinatobacco commercial enterprises2006-02-23发布
国家烟草专卖局
2006-03·01实施
规范性引用文件
术诺利定义
4系统组成
5总径要求
5.1业务要
5.2.或术要求
b 基术功作模,太
%。1系终管理力能
全面预党光坏功部
资金肾理动能
财务综办功
中事在我事让
量收账款管理功能
应仁账款咨理功
固定贷产老理功
5.10于资管功能
报衣管理功能
含并报表地非
购销行管理出能
YC/T203—2006
六标准压家烟克专文局投出，
本标准由争国烟卓标准化找术委员会信户分技术要员会（T114/S7)归口。本标准起益单位：国家烟草专卖总财务司，质家烟学安表最非草经济位息中心，本怖非主要起人：张书尔何小敏、罗明德、易戏军，耿刚历，黄炎.怀建，下筋rC/T203—2006
一范围
烟草行业商业企业财会管理信息系统基本功能规范
YC/T203—2006
中坏准界定了性学行业商业企出财公普班信息系统以下带称财公营珍信息系绝：的坐本功能和费求。
本标准注用十革行业备省被可、分公川所川的则会管理信息系统。去标准所位正的术语利定父仪用1本标道2视范性引用文料
下列实伴牛另条款退过不标准约习川而求为本标常的条款，凡是注日期的引用文件：其殖后所有约格量单（不包势助以的内整变修也齿不造用十人标准，然而，测根求术标作洁成协累的力制究是查可快币选此文件的量新没个：凡不计日划的日文件，共最新版本适用于本标准。GE/1S58：信息质、全计械算较f数脑股YT1烟单行业纠织机构代码编制块购据年行业信层化建设药-收术平台要求（烟州草行业北劳机网路份息安全技：术与普理规范（国测法_2U1？号）3术增和定文
下列术研剩定义适用三本标准，3. 1
会计核算accomting
会计核说的基本内涵是以货币为计量中位,弱用专门的会计疗法,利生产经营活动或者例算执行过程及其结果进行联系，系统、全通地计录、计业、分折、为划据制关拟供财务会计拉告划式他一款划内部告理所需要的会资料，为经普决策和发观经济管理违供依间的“项会计活动，3.2
合井报表consolidated financial slatenents并会证报表台并财夺表，它以母公可十公叫组成的业费用为会计主体，以公司和了公司单迪编制的个列会计批志为基列·户间公市的铭合反决企业集叫财务状况、经营成果及理金流单的会求表：合开会计技表包所食资产你做志、台开付衣、食开配和合井现杀流量表，它“尚别从不同的为面成映企业集团的经荐情记，构成一个完整的合关会报表体要。3.3
在换用计onllneaudlt
亡线中就店尽于信息网约，估地现代信启找术.求用专门的方法，通过人机随合，对被审单应进行逐程审；：
全面预真t'nnprehenshvehidgeing又称“企业创节”，总烈算”，是以资可等形出累统区快企业个部经产，投影活动的各项口极及其资源配平的定量明，以研企业工作口标·诚弃部门关系，整制半活动，考核各部门业续，全面YC/T203—2006
倾算也日常业务预京、财务预算和专门决策刷算均成、2系统明成
财会营理记息吾统比财务管理、会计核算购销存管理、乘统的理御成册兼盛笋部弥期成。共中，财办督理所金面预筑管理资金资划财务综合分析、集中市计（在线中计)等新分组成，会计教算由总账（账处现）.应收账款管现、应付账款實单、工变监理、围定产性理，报表肾理.含并报表等部分组成如图！所示。
生险员事善理
财管性
5总体要求
5.1业劳要求
均分折
高妆贴资用
立件账收者理
可定吸产管理
合并独产
购销存百型
米临常源
家草实厅
务明报表系址
为税控未整
报行系落
调叶泵恢
生产迎普决成杀光
H地业务营：系站
烟草行业商业企业财会管理信息系统总体结构财会曾理信息系统应在貌的韧范学求下运，包括说一的财务管理制度和袋算规范，统一约会计科目·就一集中孕账，统一的之务流程，统一的单和戒表格式等，全面提洪财会管理的事前计划.事中挖制和步店分护。文持参种，案种会计制度·提供谢年度分析。5.1.1统一财务雷理制度和续弹规范上级单位统一充定下级单位的财务赏理制度和极算规范，例如，货计方式、固定资产折旧方浓，
5.1.2统一会计科日
由上级单统一受理会科日，上载单配的持月，下效不能账，下级单位叫接照级单位究一的规范你准培设现组科目。
5.1.3统一娠中理账
系统提供上级单位时一级中位实机构的统设胃印统建账，上单实没定下数单位使升的功虚摸缺和启用时司，提供集团范理模实下的非独女法人的独文核算倾式，5.1.4疏一管理业务流理
中上级单位统一定义量木的业务高程和立务规范：并可以分配络指定的：级单位应用，5.1. 5统一管理单婚和报衰格式出上织单位统一规划定备装业务单据、壳延、报衰的格式和效据米源并可必接智理紧求分即指定的下级单位使用.
5.2技术要求
5.2.1总体技要求
YC/T203—2008
K会管埋信息系统应符合《烟本行业信息化座设流技术下台要求《国烟办，200三.238)的规定。
5.2.2数据握口要求
丽会含理有息系统与其他应用系统的接厂\应符合GB/119581信息技米会计该算软件效报接口3的热定，软件要具务与以前年应财会借息的兼穿，升經和数新迁秘等功服。财会各押气息系资度保和财收部，国家局财务可做表系统.防伪独控系就的数谢援已，保财会管理信息两统和财政部，固家启财务可报表系统、防伪税控系统之间的效据传速难硅无误。散据接口的设计要其有灵后也和先进性，易于扩展，能够实观回家同财务可要求的报惠白动提取，白动生成和实时上报择能适应国家局财务投表系统本身可能的技术豆新和发展，财会管理信息孕统成提供银行系统在宽金文出下授收人上点乎方面的数据接口表世和够行系统对」各级账产查流的数据接日提供和链行对账信应的数据按口。5,2.3应用某成要求
在举烟、姆一、烟用物登能零购、销借，库存，支烤等业务环价进行会计恢村，财会管理信息系统别虚收、应付和总账上能您自动生成年证，发票、收款单。文持全凹算苦理利业务系就行：诺灿、圳吓，期市物资的采购、销售，库存等方百的应开单成：能略实既会面预算管理对之务的或态监控，实职量本利分析初盈利能力分析对1业务数据的动态反映。进行财各稽否时对业务系统生成.的会计凭证，造区间声询师始单据。5.2.4信见代码要求
财会普圳情息案统来用的信息代码应符分洒中行业统一会计科日机编冯，卷圳条码、门的要变，并按供对示来新的行业代码标准的挡，5.2.5系统安全要求
会书弹信皇余统安会应符合划草和计算机网络出尽安全技术督理规范3同烟法号等归关发全规的要求。
5.2.6系统技术架构要求
则会普现倍忘系统应采用基TWeb的B/S绍构，在数据疗结与正文持大集中模式。6基术功能模块
石.1系统营理功能
系统管直动能见表1。
表1系统臂理功能
1均置
2.抗--独畔
新出行点北店
品体说期
我扭冬单位内邮的构行收心理，双资关杀，这>情说进行改进，组识乱内变后出选行置性效，
是供上单位对共下属学缺息位好悦烤物的晚一没些和境一建半，式求我一的时会前床，境的金计该鲜流理、统一心核算口存、统一的抵表格.支和选计口丝。深用快一的基础信忘代码，上家单位时一基础信见代进行处一暂理，上境分配的科目，下就人能修本，下就单位，带换本单性实你情就时下一科运行，YC/T 203--2006
4，慈算依系
5.用户权限管理
系统几志音理
7.系进备伤管现及
实难性恢复
R作说湖
碍合中国的财务、会持、税收配法净、法起知制性，1.币师里供志种5市设骨系自本想定的汇率证量2.认即回-这定会肾间，能持验使分，扩H式：流设定类流产的折文，
4.并址方式统议是六外方式。
5.先证类至灵拓冬年的开让券设定，可安现情证带别的性权专理6，会让制鼠：支计各种会计制院用产然管理教买统·学配提供力健改险效妆轻更的香理。对统的租关作：说新日志来，
广动统时，
全面预算普理功筐
全商预行障现动能究表2
表 2全面预算雪理功能
2、基置
3.口抗流挂置
4.算快收设
只体说明
.我及的范用组开事券造标预算，业务项算价金算.资本光文出施事等3，我供多和算式州如比的京，性算，函实随算，学的预算，中算等，2.可以现培二级中还的要求端出百其明表，恨据级单忙的将求变见价其范因4，考供多没的如算体系和多和恶式的划确综也方法。6.卖供染发注中心进行考咨的动非6，石算体靠上弃业争系实时禁战并分规拓算技疗过程中的实时监控。，算红管理：提保预算单的和管理，携供机的设量动再，作现而算理率内瓦单献师案，基尽单单位以刘主任心部和个人，3，数指改牌管码：提供有效的别效带格电置理多偿造控划到长基因的效序祖织单位3体理就预预体提供长
预中期预真域站系高控培他与
4.次管进重，随够证置美难指称的分级项要临严位，并能没完术同的展现,为成和月标通知人，来活的自它2算的生查和理测中批的动栓。建产格范市批、模饭注的他利，包）设
）通斗工施担实现民诱的自环设定、女群、纳、市前、汇总，（）现供开一一经单信之同，预释的不等圾再胶和不同原改总，女整，：筑原解制模板格式设计
好六快律左使地尝义预算恢好，支杂，灵活的接欲格其设汁。出供参照一圾然再权板形成不组妇锁算教回内其接板的为随，慎板内舞应折算中位，域时可，案制人，审核人，便原片期等息同时起其模试输制说明，.2.优算缩款模报关联设胃
提供或再携饭内丸同的极居关成，点统非公式：退供灵污定文式好供预算排砭的大联激效的算关系快有析设定，
3.正鱼模的净以与下
将供例算焕的出替用认，军流实实均预算放报效一了发用分须下发，其商烦写模版定商于经算组须的改的，于及搞板应包写相文的板关献安，的止下链样改，。五算分近慢也范出没产
提供拍算分析携板的设计，率供证算分拆办中与女内容执行效接准源内就一识置，5快河筑市
e.函事监控Www.bzxZ.net
？预算御整绍抢
a。执算分析
6.3资金管理功脂
豪2(）
只体说明
YC/I203—2C6
1，中十烟单做情辆随划情我得算各主要不分解，产件为下链弃单价预算编碍，下级单件根批上就单性下效的格标利研细制单适的全面算，妇手下鼠单立城预算可上级单位分部的措标预年小，立供供拍算编制重要乎的说月，级中位以可方可进人下流程，在的制过程中，系统向大情相抵管柜交件的善联关承，制本口位预算，在录人完健时款供版衣间关点能动出
2.授技定的心市批撞程完况预售的提交，币接汇心调垫定销系统量邦产果一流望蹈木前，不能边人一一是在曲一既程给束，以消息的式通来下这释限加及的人费保前心中格人员的核设整庭以供查只经控保的算才中技所，过小能形电二
,术年控,度,几床点降年底的加其综也。4.灵的或自定义百弹中整公式，1，尺石百算西实设智动能
2.照投的系机提供对于金理的动监护，包拓实心垫电实金的放付体理。：3，接照预投的预以制提供对会计快算的实告择，位折对十先证录人过担中片使算实时预喜和必，
按的机利：提供到系统的实时控和费用算的动质，对项的账减任证等能够实现账变功能5.提长业务功算的中些制如位计购字单，发票等业等样节然激意金算拍）。与批功所
2.许版的算专理人是对四氧效疫设定就受及求限可以性行有度的训整、放师训鉴的依效有关责料，计激说明忆
1月有预其缩转功能，
1报卡多种力式花取均算技行教新，但据公式强位业务面效数、手工人，导人等，3.提机质算技行情家分折，型活的算整协行效损，差异和禁显本等，卡供团形化分所功能，
3.提供多钟分所方式，围二分所、自定文分析，差种分折、对比分扩等，开上分切下提供学种分析法·测如求单位算分期作预弹分价，多品本我算分折，别除异常研系的严分析,动日做算分析。
。状根年事学更利师行京这行说的，统和分，资金肾迎功能见装
表 3 资金置理功能
1.基木要求
2.中接充差配置
乒沐源所
括供菊金的业中青单，转市衡、内部划、有资浊毛，提供上缺单应对有关以多亢组的审替配置,负可,内源结所险经,心部结管究征,内部借这感究程，对外觉谨款流理、人部利率整程等，起括小能配置手厚北深文角包的买者。民行改有关参放，包活：大结第即类，外部育种和类，内部存教种类及期限.剂中.息力成.带借救种英及期依、刊率，计忘方式等，YC/1203-2005
5.网上板行
，广高
7.黄金监控
特种业学理
1..杂检
12.内统
[3。外融
1，用
15.大部告
只体凉响
对控益监管中心成员单信我银行于立的所为娶户进行分类营理，包范收，人，支出题户的分变响迎和广中理。
行系统品第，护费网上资金实付招零的城需，发出内1太服、咨账，1.资金性心证与行发的资全司技，兑汇系收款，对行这款等禁作进行账务对，
2.资会管更争心和成员单位款为部行款款户、内品营故账户区法在明细务剂的务孩对，3.安负中位和钜行就娠行存款的结算引期和余进行程务快时，半报据录统差导品自动生成。
资金坐经折，限系户心的余留青资、银行账户用更众精壶询以初广交品明继互内以划下要牛位银行长户余想的竞避、能实现心重要类低的将量，备案，使用，拍的，季事巩进行全军控制.只有一生特殊业务种然音择内能，力：在单专实中的，没款，内至用爱学的的部为金市的采结，冻，南州内部成员单性还献，载商水税后利河等，市金单中管通系统的成心所，内如资金设何，车，命请券等，部自动中全证最算4成会计供证，
支持资金收支需预账：克持据策金尚神过行资会安和自或收人进行收人款项F划：所金下接报均预质和追加预界，依照会的或比例多水于发交持过客会于心扫收，你证会范师不可的方式在内站可资，文持州款单也别车请付默及收基来位中请付款单位付数的不间损式的业务势作。为对如资管医其体拆配致没空制心理，带款年依控引育，资款抵课求也和医理还劳包理等，
支持与部信用说制这，投量后月股的定标准和控信暂度，评分标准涉及则务效据的定支以下或或贝单位财务敬据中自动获均，等及开也非系境内数据的，手统应浅持手工录人激接
！资金与学留在先了以支持各中内邮借款：者过供款，担你情数，抵抑数质抑借款和相现路带数的中咨、山址、创数变资。2．支并内部证将在各此条性下的小同业务择，19.资垒上川热
支成位监中心内教内供改利息的自结和，持装润
17.总汇费
18，时年结事
19，带条折
汁己款调整的岸含、审恢、效和亚高，支对来仁票的一管年，承总汇票好市收中心记开支传对成的单位承汇的所所全期免，资金收中心承总证票到规行的站现等，我等展员单位强社所来店智中心的对结算的中消，核，执行、定，大法能行转系，民果等容种造真方式，
2.支持由资金监心中心点接位付，或书中餐安监中心下核别成员单位支品账户，由我所单竹再定行文付的换，
1，支持对券金为分析：部会证意分所，整穿风分炉.资金头，轻行款收充，中心带命下我资金占乐受收支，叫部信默还我，系划技分折\。支持案生整督十州点单位不同层面的报化需求、日
20.代1资、代交
表3(统)
其体说职
上，内门人的
YCT208—2306
3.支持成负单位值生监管中心代安工资，交税软的日情，市被，相除，转账的流划和对间效
该项动治:附归的然，天作：为则会管理信应质核的基术委求、E，财务综合分析功能
财务综合分标功的范表4，
表4时务综合分析功能
体说师
1.本本要求
.分忙数帮米像
3. 时等指必定交
*，时务分所方式
5.耐务指标牙折
，提供差单度、多角真的前多分斯。2.财务分扩的效期取自实时报成的相关债块，长支持业务信总服统印立片时分所的效期互核取自和其元涵连报的再他财%告理属块，同时施世克等通过景据特口以地身品续中品取效期
轻偿表活问行标类，无许户时类决析指标的屏连行分类营理，整供灵资内指标定交证许同户在指标芳类的甚础上元一步意支会动能读快的详额公析指标。1.提供对于各炎分斯数握则秀状说你、内邮理分所非标等）的终净座、患维度的分所。2。其有构析，到比分拓势分折，世本利分断等分折平改，并担之配图形析功能，刻：供图折线图·性代用等，捷供各取中位的财务说的分收行能，阅证归些分所案产负请外新代来账分虹，学依能大分析，以长当分弄，
[5。 内部势理变缺[
提实各级单位内部管理以及内部者核的分专功照，3引强效专校分，成本号热办析列陷专分虾
快分目，量术多分新.列型分折等集中审计（在塑市计)
中中计（在战市计功能贴衣：
表5集中审计在暨审计1功能
要本求
地团购证询
些全监控
依说明
：，上级市位能多实叫造内一级单位的任证，是情，务注表带会计贷料，，上级单伦能您下单的财务数指实现阅可以通关联调的式，从财务我吃到和表，明细味，会九子片意关1.上级血心房火时会的下益价的先非障，财务技表2.单作能查下间单价的整做，可实气一次对系个下限单位的者降效择注行对比分折有法。
3.以有强大的迫两为以能，母妞穿送大障询您能，可从你账→长证您证（审计接承的穿通正询，
动退爆下您单忙的现金流人流出价况。上年供以查询规单位的饭行对长报告，现限行对以况在线资市.多、多条的销的要断益停的能，娠供分部门,分个人分目单象种签询式。2系流也节目户的上终年检血下般学位的有关照需，YC/T203-2005
6.5总账（账务进理）功递
门账账务处理动请贝夜！
表6总账（账务处理)功能
只说以
1.保正科月弱余额性性确性
系筑立保证在设查期打来额，总低科目学明红科目余身产利欢于热算科月的期，说供没肾的，保孩科其新地总承新之和，
，表可
1.与动转能
银行对版
H则来处理
对十在年中升康的核算单位买逆史该提训中切争预，案什及生赖数据性以地人，保运当年对版自动斗成，保证试算备2.系店是供出的于性对患的期切设置空体计期打架行对非单的钱了卡运孕收位卡这张设持平神
1.提供固定强产，工资，实收，市付传逻的凭证间时机供外部系范法准的无下。提供慎制汇汇的第字，中核优让，证账，青询集证，冲站免以每制实现免证录人，它技，记服、出钙落学等会证，克共缺单应的相关燥作。3．记能见证的案专应山更说声动产生，是统应当对把败贷证缩的注级性行惊创，不能有断号，球导的我您
练质当股按对日经人登能记牙的中技动能，中核适过后不再对证让行谢改，
提符合会计电算化要求的会添的责的，向会免证季询，总办数账，一妇账，各酒账口记账，外片科几条额汇良太，用式明洲及，辅地核算总点，辅地这算切组等，
2，提供台会计制变整求的会计来得的查刷，码试育平求，社全额衣等，5提供序连公系博有谢动能即从意账湖细一证一给先的尽透查别，！标准自，动期自准生
免证等。
2.自定文的自内
提卡还银行接行银行服单的车人提共对资审十心制外就你行自账，的法限长银行来战间节表等
1的期证核科日算
拓能针期案止期结账
2。在账结法下,在断末结前到,拟益绪转进行检益,检查上1不能谨过,别娠示可警信止。式末筑账后，造账期的会乐证术度像改，机踪非新。6.7应收张款管理功能
应收账款管理功能见表？
表 7应收账款管埋功境
1.监收业务
3.收频业券
其休说明
1.日各动应收业秀的杀人，中技，报改、测照及存切功验，：或均动收款，支持动息倍体警1.收款业务各种单据的录人，中相，情改、就及查询的期，2.元在用收款功用提供多种错单式3变收达启动识别快销实单据的项施，3.注米较剂
，坏素止据
，专收汇党据书
。第证自动
试说月
2.不收：
1.红票和压收实之问的援均动指：1，发4账，收口坏压能计推的动2。销售百牙比社，性次联改正办比法和使分析法等你账计提卡，只与市并米的汇指禁计算，
只计不回户的信用教度拍功能
YC/T203—2006
1.底收款该算和对最需费的账神声询·划如：应收款即刚恶，点收款汇总表，末核的声收款爆等：
2，立收款管理和控制所需要的账声询.例如，门以自口定义期间的账龄升析戈，超后用预度「益收款能收表-序月两质牌至代导，券市收单比、证以款、应收核说，年账计提享内动兰皮会计先证。6.8应付账款管温功能
底付账款管属功能装%，
表 史付贴款管理功能
述说明
型位业务
2. 龄业事
3.社末接销
应付汇克护益
5.承大查切
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固定资产肾环功施见表，
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许依用
1.其治设胃
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